ИП на УСН / ПСН

‌Как сняться с учета, прекратив деятельность на патенте в субъекте РФ https://www.v2b.ru/2024/09/19/kak-snyatsya-s-ucheta-prekrativ-deyatelnost-na-patente-v-subekte-rf/ Действие патента распространено на всю территорию субъекта РФ, кроме случаев, предусмотренных НК РФ. В патенте указывается территория, на которой он действует. Возможно прекращение деятельности, предусмотренной патентом, до истечения срока его действия. Тогда налоговый период считают с даты, когда начал действовать патент, до даты, когда такая деятельность была прекращена. Эту дату указывают в заявлении о прекращении деятельности на патенте, которое направляется налоговому органу. В пятидневный срок со дня получения инспекцией такого заявления ИП снимают с учета на дату, когда деятельность на патенте была прекращена (письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2024 № 20-21/100480@).

В какой момент упрощенцу учитывать в доходах оплату, поступившую по эквайрингу? https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4776/hdoc/hdoc ❓Вопрос аудитору: ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" получает оплату от клиентов с помощью эквайринга. При этом оплаченные клиентом в последний день квартала суммы поступают на расчетный счет на следующий рабочий день (в следующем квартале). В каком периоде учитывать доход? ✅ Ответ: Оплата от клиентов, поступившая по эквайрингу в последний день квартала, но зачисленная на расчетный счет продавца на следующий рабочий день, отражается в доходах в периоде их поступления на счет (т. е. в следующем квартале). 🔻Обоснуем ответ. При получении оплаты с помощью эквайринга (когда покупатель рассчитывается своей банковской картой через платежный терминал) доход нужно учесть в полном объеме, не уменьшая его на комиссию банка по эквайрингу (п. 1 ст. 248, п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, письмо Минфина России от 19.09.2016 № 03-11-11/54526). При этом датой получения доходов для целей применения УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Это правило действует и при расчетах с помощью эквайринга. Таким образом, доходы от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных клиентом при помощи банковских карт, учитываются в момент поступления денежных средств на расчетные счета продавца. К примеру, клиент оплатил товар пластиковой картой 30.06.2024, а денежные средства на расчетный счет продавца поступили 01.07.2024. Значит, в составе доходов для целей УСН этот платеж нужно учесть на последнюю из названных дат (письмо Минфина России от 10.02.2020 № 03-11-11/8398).

Сообщение о перерасчете уменьшения налога по ПСН поступит в личный кабинет ИП https://www.garant.ru/news/1754989/ Нормами налогового законодательства предусмотрено право плательщиков на спецрежиме ПСН уменьшать налог на страховые взносы, а также больничные за счет средств работодателя и платежи по договорам ДЛС (п. 1.2 ст. 346.51 Налогового кодекса). При этом стоит учесть, что такие страховые платежи и пособия могут повлиять только на налог, если работники заняты в той сфере деятельности, по которой и применяется спецрежим. Кроме того, уменьшить налог можно не более чем на 50%. При этом такой лимит не действует для ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам. Раньше предприниматели могли уменьшить налог только на фактически уплаченные в налоговом периоде страховые взносы "за себя". Однако с 2023 года для этого не требуется иметь переплату на ЕНС или представлять заявление о зачете. ИП может уменьшить налог на сумму фиксированных страховых взносов и сумму страховых взносов по ставке 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. С этого года действует норма, разрешающая налоговым органам пересчитывать такое уменьшение, если по итогам календарного года будет установлено, что налог был уменьшен в размере сверх исчисленных страховых взносов. Такое правило будет применяться, в частности, при утрате госрегистрации физлица в качестве ИП и переходе предпринимателя с ПСН на НПД. Перерасчет производится в течение двух лет со дня окончания срока действия патента. Уведомление об этом налоговая служба направит в личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом. Форма такого уведомления (код по КНД 1120530) утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2024 г. № ЕД-7-3/462@.

Компании и ИП смогут подать обращения по проблемным вопросам своего бизнеса https://www.garant.ru/news/1754853/ На платформе обратной связи портала госуслуг появился новый функционал. Он позволяет компаниям и ИП подать обращение по проблемным вопросам, с которыми чаще всего сталкивается бизнес. Ответы от регионов поступят оперативно – предельный срок с учетом сложности вопроса составит 5, 10 и 30 календарных дней. Предприниматель сможет оценить консультацию по шкале от 1 до 5 баллов. Систему обработки обращений бизнеса протестируют в 30 пилотных регионах. Среди них – республики Башкортостан, Крым, Саха, Татарстан, Краснодарский, Пермский и Хабаровский края, Белгородская, Волгоградская, Калужская, Курская, Ленинградская, Липецкая, Московская, Мурманская, Нижегородская, Орловская, Ростовская, Тульская, Тюменская, Челябинская, Ярославская области, Ханты-Мансийский автономный округ и т. д. А до 1 апреля 2025 года к ним планируется присоединить остальные субъекты РФ. "Уже сейчас в 29 регионах через платформу обратной связи портала "Госуслуги" можно получить консультацию, помощь или решить проблему, связанную с поддержкой и сопровождением бизнеса, кадровыми ресурсами, использованием природных ресурсов, подключением к инженерным сетям, автомобильным дорогам и др.", – отмечается в сообщении Минэкономразвития России. Поступающие от бизнеса вопросы будут анализировать. Агентства развития проследят за качеством обработки обращений и выявят наиболее острые проблемы бизнеса. Их решением займутся инвестиционные комитеты при главах регионов. Ожидается, что получение обратной связи от бизнеса позволит улучшить деловой климат.

Запустите рекламу в телеграм-каналах с Яндекс Директом Перфоманс-реклама теперь в телеграм-каналах ⚡ Яндекс Директ знает, как привлечь целевую аудиторию 💰👌 Попробовать #реклама yandex.ru О рекламодателе

ИП на ПСН может торговать изделиями из кожи ПСН можно применять в отношении деятельности по производству кожи и изделий из кожи. Когда идет реализация этих изделий, это тоже ПСН. Об этом сообщает Минфин в письме от 11.03.2024 № 03-11-11/21351. При наличии у ИП патента на производство кожи и изделий из кожи он в целях применения ПСН вправе вести производство и реализацию данных изделий. Ранее Минфин также пояснял, что торговля своей продукцией не мешает ИП-производителю применять ПСН.

ФНС России (VK) Пока продолжается рассылка налоговых уведомлений для оплаты налогов, решили напомнить, как распределяются средства на ЕНС предпринимателей ➕ Переплата (положительное сальдо ЕНС) индивидуального предпринимателя резервируется в счет предстоящей обязанности по уплате имущественных налогов и НДФЛ. Если сальдо ЕНС меньше, то средства будут зачитываться в счет исполнения налогового уведомления по мере поступления платежей до полного погашения предстоящей обязанности. 📆 Если у ИП до 2 декабря появится недоимка по уплате других налогов, то зачтенная сумма с обязательств по имущественным налогам распределится в счет погашения обязательств с более ранним сроком. Пример✅ 🔹13 сентября в личный кабинет поступило налоговое уведомление на уплату имущественных налогов на 500 рублей. 16 сентября вы пополнили ЕНС на эту сумму, и она была зарезервирована в счет уплаты имущественных налогов по сроку 2 декабря. 🔹30 октября наступила обязанность по уплате авансового платежа по УСН. Если на эту дату на ЕНП нет средств, то производится автоматическое перераспределение 500 рублей с имущественных налогов в УСН без начисления пеней. То есть выполняется уплата УСН как обязанность с более ранним сроком. 🔹Поэтому до 2 декабря потребуется внести на ЕНП 500 рублей для исполнения налогового уведомления.

Налоговики доначислят налог ИП на ПСН, которые неправильно уменьшили его на взносы С 1 ноября 2024 года заработает новый бланк уведомления о перерасчете уменьшения налога по ПСН на страховые взносы. Опубликован приказ ФНС от 14.06.2024 № ЕД-7-3/462@. Дело в том, что уменьшать налог по ПСН на фиксированные взносы надо независимо от факта их уплаты. Но может так случиться, что в начале года ИП уменьшил налог по ПСН на все годовые взносы, а потом закрыл ИП, то есть годовой взнос оказался меньше, чем указанный в уведомлении на уменьшение. В этом случае данное уменьшение на лишнюю сумму надо отменить и пересчитать налог по ПСН. Такой пересчет сделают налоговики. Уведомление о перерасчете поступит из ИФНС в том числе в личный кабинет ИП. Перерасчет будет, если: ● «закрыто» ИП; ● ИП перешел на НПД; ● ИП освободился от взносов (на период ухода за ребенком, военной службы, ухода за инвалидом).

Откройте счёт для ИП в Хайсе. Три месяца — бесплатно! Все необходимые для бизнеса сервисы под рукой: бесплатная бухгалтерия, подготовка декларации и автоматическая уплата налогов, выпуск и обслуживание дебетовой карты физлица "Мир", выставление счетов и создание актов в приложении, а также прием платежей через СБП. Первые 3 месяца обслуживания – бесплатно. Попробуйте Хайс! Перейти на сайт Финансовые услуги оказывает: АО КБ "Модульбанк". #реклама hicebank.ru О рекламодателе

❓12 популярных вопросов ИП на УСН в 2024 году Предприниматели на упрощенной системе налогообложения сталкиваются с множеством юридических и финансовых вопросов. В 2024 году изменения в законодательстве и новые экономические реалии вносят свои коррективы в деятельность ИП. Рассмотрим 12 популярных вопросов, связанных с УСН, и дадим ответы, которые помогут вам эффективно управлять своим бизнесом.